В результате плановой проверки полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальной программы «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры муниципального образования Гусь-Хрустальный район на 2019-2022 годы», проведенной в МКУ «Отдел ЖКХ» за период 2022 год установлено систематическое нарушение требований законодательства о закупках в части определения условий договора (контракта) в соответствии со ст.34 Закона 44-ФЗ. 

Программа разработана в соответствии с Порядком 1487. Изменения внесены своевременно. Данные отчета соответствуют фактически произведенным расходам. В предоставленных формах отчета отсутствует информация о дате направления отчета в МКУ «Управление по вопросам РПСхП».

За 2022 год Программа выполнена на 100%.

В результате внепланового контрольного мероприятия установлено:

- допущено несоответствия наименования должностей по трудовому договору, Положению об оплате труда, штатному расписанию;

- должностные обязанности копируют друг друга независимо от наименования должности (консультант-инженер технадзора сметчик, консультант-сметчик проектировщик, консультант-инженер сметчик, консультант-старший сметчик, консультант-инженер), что противоречит Единому квалификационному справочнику должностей и статье 143 Трудового кодекса Российской Федерации;

- допущены неточности и ошибки при составлении графика отпусков сотрудников в части подсчета дней отпуска. Отраженная информация не соответствует данным бухгалтерского учета, приказам учреждения и локальным нормативным актам учреждения;

- в нарушение ст.8 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Учетной политикой учреждения не предусмотрен учет доходов от предпринимательской деятельности.

КРО принято решение о направлении представления об устранении нарушений.

В результате внеплановой проверки установлено:

Нарушения, выявленные при ревизии финансово-хозяйственной деятельности устранены частично. Локально-нормативные акты — Положение об оплате труда, положение о стимулирующих, компенсационных выплатах — находятся в стадии разработки.

По-прежнему допускаются нарушения при организации питания детей в школьной столовой. Нарушены п.6.26. СанПиН организации питания в части отсутствия информации о производителях, р.7 СанПиН 2.3.6.1079-01 в части нарушения товарного соседства в школьной столовой.

В результате плановой камеральной проверки установлено:

1. В нарушение п.5 ст. 19 Закона 44-ФЗ нормативный акт об утверждении требований к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций подведомственных бюджетных учреждений проверке не предоставлен.

2. В нарушение ч.6 ст.38 Закона 44-ФЗ контрактный управляющий не имеет соответствующего образования.

3. В нарушение ст.34 Закона 44-ФЗ в договорах с единственным исполнителем отсутствует информация, что цена является твердой и определена на весь срок исполнения контракта (договора).

4. В нарушение ст.16 Закона 44-ФЗ и Постановления №1279 совокупный годовой объем закупок согласно плана-графика на 2022 год от 19.01.2022 (ред.28.04.2023) не соответствует плану ФХД на 2022 год. Отклонение составило : -199,19 руб.

5. В нарушение пункта 5, 46 Приказ №186-н План ФХД на 2023 год утвержден позднее начала финансового года. 

По результатам проверки даны рекомендации по недопущению в дальнейшем выявленных нарушений требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

В результате плановой камеральной проверки установлено:

1. В нарушение п.5 ст. 19 Закона 44-ФЗ нормативный акт об утверждении требований к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций подведомственных бюджетных учреждений проверке не предоставлен.

2. В нарушение ч.6 ст.38 Закона 44-ФЗ контрактный управляющий не имеет соответствующего образования.

3. В нарушение ст.34 Закона 44-ФЗ в договорах с единственным исполнителем отсутствует информация, что цена является твердой и определена на весь срок исполнения контракта (договора), неверно определен срок оплаты по договору.

4. В нарушение пункта 5, 46 Приказа №186-н План ФХД на 2023 год утвержден позднее начала финансового года.

5. Во исполнение требований законодательства о закупках расчет предельных объемов закупок по п.4 и п.5 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ практически не обоснован.

По результатам проверки даны рекомендации по недопущению в дальнейшем выявленных нарушений требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

В результате плановой ревизии установлено:

- приказы по временному заместительству и возложению дополнительных обязанностей оформляются с нарушением ст.60.2, 151 ТК РФ, ст.9 Закона 402-ФЗ. Записи в трудовые книжки вносятся с нарушением ст.66 ТК РФ, п.4 Порядка ведения и хранения трудовых книжек. Дополнительные соглашения к трудовым договорам оформляются с нарушением ст.72 ТК РФ;

-выдача денежных средств под отчет ведется с нарушением п.1.7.11 Учетной политики учреждения. В 2021 году принят авансовый отчет с нарушением п.1.3.4. Учетной политики учреждения. Так же в 2022 году допускается принятие к учету авансовых отчетов с некорректно оформленными документами;

-договоры с единственным участником оформлены с нарушением требований ст.34 Закона 44-ФЗ в части определения срока оплаты, что повлекло несвоевременную оплату на 6 рабочих дней;

-состав инвентаризационной комиссии не соответствует требованиям п.2.4. Методических указаний №49.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение об отсутствии оснований для направления представления (предписания)об устранении нарушений.

В результате плановой ревизии установлены нарушения требований трудового законодательства, нарушения в кадровых вопросах, нарушения бюджетного законодательства, организации бухгалтерского учета, нарушения учета выдачи дубликата аттестата, нарушения законодательства о закупках.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение о направлении объекту контроля представления и предписания об устранении нарушений.