В результате плановой ревизии установлены нарушения:

1. Не внесены изменения в Учетную политику учреждения в части применения унифицированных форм электронных документов, в части изменения ставок по НДФЛ.

2. В столовой учреждения суточные пробы отобраны с нарушением требований п.п.8.1.10., 8.1.4 СанПиН 2.3/2.4.3590-20.

3. При замене блюд по меню-требованию установлена недостача продуктов.

4. В нарушение требований п.8.1.3. СанПиН 2.3/2.4.3590-20 меню, вывешенное в зале руководителем не утверждено, подпись шеф-повара отсутствует.

5. Меню, размещенное в зале приема пищи не соответствует меню-требованию , согласно которого списываются продукты в части выхода порции, в части соответствия блюд.

6. В нарушение требований СанПиН 2.3/2.4.3590-20 бракераж готовой продукции производится формально, бракеражная комиссия не исполняет обязанности, установленные приказом директора учреждения. Журнал бракеража готовой продукции не пронумерован, не прошит и не скреплен печатью учреждения.

7. По результатам инвентаризации продуктов питания установлены недостача и излишки.

8. В нарушение п.4.6 Приложения №4к приказу №198-р МБОУ «Иванищевская СОШ» 4 сотрудникам учебного заведения предоставлялся и завтрак и обед.

9. В нарушение п.4.11 Приложения №4к приказу №198-р МБОУ «Иванищевская СОШ» питание сотрудникам предоставлялось при отсутствии заявления на питание.

10. Оплата за питание сотрудниками учебного заведения производится с нарушением приказа №198-р МБОУ «Иванищевская СОШ». Не назначено ответственное лицо за сбор денежных средств за питание сотрудников.

11. Допускается несвоевременная сдача денежных средств, полученных от сотрудников учреждения за питание, в кассу учреждения. Допущено образование кредиторской задолженности за питание сотрудников.

12. В нарушение статьи 57 Трудового кодекса Российской Федерации в трудовых договорах не включены обязательные условия: режим рабочего времени и времени отдыха.

13. В нарушение ст.129 Трудового кодекса РФ показатель стимулирующей выплаты водителю автобуса дублирует его должностные обязанности.

14. В нарушении ст.9 Закона о бухгалтерском учете №402-ФЗ кассир принимает к учету приложения к ПКО — ведомости оплаты за питание неустановленной формы, где отсутствуют обязательные реквизиты первичного учетного документа, подтверждающего совершение факта хозяйственной жизни.

15. Пункт 1.4 Положения о командировках противоречит пункту 3.1.4 в части определения, что является однодневной командировкой.

16. Произведена закупка мебели с нарушением пункта 2 постановления администрации района от 29.12.2023 №1580 «О мерах по реализации решений Совета народных депутатов района от 26.12.2023 №299 «О бюджете муниципального района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (ред. 30.01.2024) в части авансирования платежа более 30%.

17. В нарушении Закона 402-ФЗ не оформляется первичными учетными документами факт временной передачи (поступления) учебников в другую школу Гусь-Хрустального района.

18. С нарушением п. п. 111 — 114 Инструкции N 157н, п. 2 Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухучета, ч. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, п. 20 СГС "Концептуальные основы", п. 114 Инструкции N 157н произведено списание материальных запасов.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение о направлении объекту контроля представления и предписания об устранении нарушений.

В результате плановой ревизии установлены нарушения в части несоблюдения условий предоставления авансовых отчетов об израсходованных суммах; несоблюдения законодательства о закупках в части срока оплаты договоров.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение о направлении объекту контроля представления об устранении нарушений.

В результате плановой ревизии установлены нарушения:

1. Не в полном объеме выполнены требования к содержанию Учетной политики учреждения.

2. Информация о проведении ревизии кассы учреждения, содержащая в Приложениях 5 и 7 к Учетной политике противоречива.

3. В нарушение норм Учетной политики ревизия кассы не проводилась за период 2023-1 квартал 2025 года.

4. В нарушение статьи 57 Трудового кодекса Российской Федерации в трудовые договоры не внесены обязательные условия о режиме рабочего дня и отдыха.

5. С нарушением п. п. 111 — 114 Инструкции N 157н, п. 2 Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухучета, ч. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, п. 20 СГС "Концептуальные основы", п. 114 Инструкции N 157н произведено списание материальных запасов.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение о направлении объекту контроля представления об устранении нарушений.

В результате плановой ревизии установлены нарушения:

1. В нарушение Учетной политики ежеквартальная ревизия кассы в 2023 году не проводилась.

2. В нарушение п. 6.3 Указаний № 3210-У, п.1.7.14 Учетной политики не соблюдены условия представления работниками авансовых отчетов об израсходованных суммах.

3. Производится оплата договоров с нарушением ст.34 Закона № 44-ФЗ в части срока оплаты.

4. Членами бракеражной комиссии не соблюдаются условия приказа №24/2 от 31.08.2021г. «О создании бракеражной комиссии» и Положения о бракеражной комиссии, утвержденного приказом № 32/1-р от 30.08.2020г.

5. Списание материальных запасов производится с нарушением Инструкции 157н.

КРО даны рекомендации по недопущению впредь вышеуказанных нарушений, принято решение о направлении объекту контроля представления об устранении нарушений.

В результате плановой камеральной проверки установлено:

1. В нарушение п.5 ст. 19 Закона 44-ФЗ нормативный акт об утверждении требований к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций подведомственных бюджетных учреждений проверке не предоставлен.

2. В нарушение ст.34 Закона 44-ФЗ в договорах с единственным исполнителем срок оплаты по договору не соответствует установленным требованиям.

3. В нарушение требований законодательства о закупках расчет предельных объемов закупок по п.4 и п.5 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ практически не обоснован.

По результатам проверки даны рекомендации по недопущению в дальнейшем выявленных нарушений требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

В результате плановой камеральной проверки установлено:

1. в нарушение п.5 ст. 19 Закона 44-ФЗ нормативный акт об утверждении требований к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций подведомственных бюджетных учреждений проверке не предоставлен.

2. в нарушение ст.34 Закона 44-ФЗ в договорах с единственным исполнителем срок оплаты по договору не соответствует установленным требованиям.

3. в нарушение требований законодательства о закупках расчет предельных объемов закупок по п.4 и п.5 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ практически не обоснован.

По результатам проверки даны рекомендации по недопущению в дальнейшем выявленных нарушений требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.